Wie berechnen Sie den Einfuhrzoll auf Ihr Paket?

Es ist extrem ärgerlich, wenn der Paketbote an der Tür klingelt und plötzlich eine Nachzahlung verlangt, mit der man nicht gerechnet hat. Zollabgaben und Steuern wirken oft willkürlich, folgen aber in Wahrheit einer festen Berechnungsmethode der Zollbehörden.

Die Berechnungsbasis

Die meisten Länder ermitteln die Einfuhrabgaben auf Basis des sogenannten Zollwerts. Dieser setzt sich in der Regel aus drei Komponenten zusammen:

Zollwert = (Warenwert + Versandkosten + Transportversicherung)

Ein wichtiger Punkt, der viele überrascht: Der Zoll besteuert auch die Versandkosten. Wenn Sie beispielsweise eine Jacke für 100 Euro kaufen und der Versand 30 Euro kostet (plus 5 Euro Versicherung), berechnet der Zoll die Abgaben auf Grundlage von 135 Euro.

Zoll vs. Einfuhrumsatzsteuer (EUSt)

Oft werden die Begriffe Zoll und Steuer verwechselt, es handelt sich jedoch um zwei unterschiedliche Abgaben:

• Zollsatz (Zollgebühr): Dies ist eine Abgabe, die sich nach der Art der Ware richtet. Auf manche Artikel (wie Bücher) fällt kein Zoll an (0 %). Bei Kleidung, Schuhen oder Elektronik liegt der Zollsatz je nach Produktart oft zwischen 2 % und 17 %.
• Einfuhrumsatzsteuer (EUSt): Dies ist das Pendant zur inländischen Mehrwertsteuer. In Deutschland beträgt der Regelsatz 19 % (ermäßigt 7 %). In anderen EU-Ländern liegt die Steuer meist zwischen 19 % und 25 %.

Die Steuer auf die Steuer

Ein Detail, das die Gesamtkosten oft unerwartet in die Höhe treibt: Die Einfuhrumsatzsteuer wird erst nach Aufschlag des Zollsatzes berechnet. Man zahlt also eine Steuer auf den Zoll.

Hier ist eine Beispielrechnung für einen Zollwert von 135 Euro und einen angenommenen Zollsatz von 5 %:

1. Ausgangswert (Zollwert): 135,00 Euro (Warenwert + Versand)
2. Zoll berechnen (5 % von 135,00 Euro): + 6,75 Euro (neuer Zwischenwert: 141,75 Euro)
3. Einfuhrumsatzsteuer berechnen (19 % von 141,75 Euro): + 26,93 Euro
4. Gesamte Abgaben beim Import: 6,75 Euro (Zoll) + 26,93 Euro (EUSt) = 33,68 Euro

Zusatzkosten durch Servicegebühren der Zusteller

Zusätzlich zu den staatlichen Abgaben verlangen Paketdienste (wie DHL, FedEx oder UPS) fast immer eine Bearbeitungsgebühr (Auslagenpauschale oder Kapitalbereitstellungsprovision) dafür, dass sie die Zollabfertigung übernehmen und das Geld für Sie auslegen. Diese liegt meist bei 6,00 bis 15,00 Euro.

Wie finde ich den passenden Zollsatz?

Jedes Produkt wird weltweit über eine sogenannte Zolltarifnummer (HS-Code) klassifiziert. Auf den offiziellen Webseiten des Zolls (wie dem EZT-Online in Deutschland oder dem TARIC-Portal der EU) können Sie nachlesen, welcher Zollsatz für Ihr Produkt gilt. Für Standardprodukte reicht oft schon eine schnelle Suche im Internet nach „Zollsatz für [Produkt] beim Import nach Deutschland".