EU-Mehrwertsteuerreform: Was wurde aus der 22-Euro-Freigrenze?

Wer schon länger in Online-Shops außerhalb der EU bestellt, erinnert sich bestimmt noch an die Regelung, mit der sich kleinere Einkäufe komplett steuerfrei importieren ließen. Diese Freigrenze wurde im Juli 2021 jedoch komplett abgeschafft.

Was war die 22-Euro-Freigrenze?

Vor dem 1. Juli 2021 konnte jedes Paket mit einem Gesamtwert von unter 22 Euro zoll- und steuerfrei in die EU eingeführt werden. Es fiel also keine Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) an. Das war besonders praktisch für günstige Kleinbestellungen bei Plattformen wie AliExpress, Wish oder eBay.

Um europäische Händler vor Wettbewerbsnachteilen durch billige Steuerfrei-Importe aus Drittstaaten zu schützen, hat die EU diese Ausnahmeregelung beendet. Seitdem fällt auf jeden importierten Artikel ab dem ersten Cent Einfuhrumsatzsteuer an.

Wie wird die Steuer beim Import bezahlt?

Für Sendungen unterhalb des gewerblichen Zollwerts gibt es zwei Wege, wie die Einfuhrumsatzsteuer erhoben wird:

• Direkt beim Kauf (IOSS-Verfahren): Viele große Online-Marktplätze nutzen das sogenannte „Import One-Stop Shop"-System (IOSS). Dabei wird die landesspezifische Mehrwertsteuer direkt beim Bezahlvorgang im Shop hinzugerechnet und einbehalten. Das ist der bequemste Weg, da das Paket in der Regel direkt durch den Zoll gewinkt wird und keine weiteren Gebühren anfallen.
• Zahlung bei der Zustellung: Unterstützt der Shop das IOSS-Verfahren nicht, müssen Sie die Steuer bei der Übergabe des Pakets an den Postboten oder im Paketshop bezahlen. In diesem Fall verlangen Post- und Paketdienste zusätzlich eine Auslagenpauschale für die Zollabwicklung.

Gilt die Freigrenze von 150 Euro noch?

Ja, diese Grenze bezieht sich allerdings nur auf den Zoll, nicht auf die Einfuhrumsatzsteuer.

Für Sendungen mit einem Sachwert von bis zu 150 Euro fällt kein Zoll an, Sie zahlen lediglich die Einfuhrumsatzsteuer. Erst ab einem Wert von über 150 Euro müssen Sie bei der Einfuhr sowohl den Zollsatz für die jeweilige Warenart als auch die Steuer bezahlen.

Warum verlangen die Paketdienste zusätzliche Gebühren?

Wenn der Paketdienst die Einfuhrumsatzsteuer für Sie beim Zoll auslegt und die Zollerklärung einreicht, berechnet er dafür eine Dienstleistungsgebühr.

Haben Sie die Steuer bereits beim Kauf im IOSS-Verfahren bezahlt, entfällt dieser Aufwand für den Zusteller, sodass keine Zusatzgebühren berechnet werden. Andernfalls verlangt beispielsweise die Deutsche Post eine Auslagenpauschale von 6,00 Euro. Bei Expressdiensten wie DHL Express kann diese Gebühr sogar 15,00 Euro und mehr betragen. So kommt es schnell vor, dass Sie für einen Artikel im Wert von 5,00 Euro am Ende über 10,00 Euro Gebühren zahlen müssen. Kaufen Sie daher am besten in Shops ein, die am Checkout die Steuer ausweisen.

Kann ich Abgaben sparen, indem ich das Paket als Geschenk deklariere?

Davon ist dringend abzuraten. Auch die Regeln für Geschenksendungen wurden verschärft. Zwar gibt es für private Geschenksendungen (von Privatperson an Privatperson) weiterhin eine Freigrenze von 45 Euro, die Zollbehörden prüfen Sendungen mit der Aufschrift „Gift" (Geschenk) heute jedoch sehr genau. Erkennen die Beamten, dass die Sendung von einem gewerblichen Händler stammt, wird das Paket normal versteuert. Falsche Angaben können zudem zu Verzögerungen oder Bußgeldern führen.